2003年中国人民银行资产负债表2003年中国人民银行资产负债表查询

金融理财阅读 56 2024-07-09 09:18:01

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本文目录

国有资本权益变动情况怎么填我们欠银行的债，银行欠谁的债？银行司库是什么意思中国央行怎样向商业银行提供流动性国有资本权益变动情况怎么填一）国有资产变动情况表。

本表反映企业占用国有资产总量以及由于各种原因影响国有资本及权益增减变动的情况。

（二）编制方法。

本表应根据企业上年度财务决算及本年财会年企02表等相关科目数据分析填列。编制合并会计报表的企业，应按照合并报表口径填报本表中的有关项目。

（三）表内有关指标解释。

1.国有资本及权益总额：指企业所有者权益中，国有实收资本及其享有的权益额。属于合资、合作、股份制等多元投资主体性质的企业，国有资本享有的权益年初、年末余额按以下公式计算填列：

（资本公积+盈余公积+未分配利润－国有独享部分）×（国有实收资本/实收资本）+国有独享部分。

国家独享部分包括国家专项拨款、各项基金转入、土地估价入账、税收返还或专项减免、国家拨付流动资本等政策因素形成的国家独享权益数额。

2.年初国有资本及权益总额：反映企业根据国家财务会计制度有关规定，对上年年末国有资本及权益总额追溯调整后形成的本年年初国有资本及权益总额。

3.国家、国有单位直接或追加投资：反映有权代表国家投资的部门或机构本年投资设立企业或对原企业追加投入所增加的国家资本；国有企、事业单位本年投资设立企业或对原企业增加投入所增加的国有法人资本。

4.无偿划入、无偿划出：分别反映企业当年按国家有关规定将其他企业（单位）的国有资产全部或部分划入、划出本企业（单位）而造成国有资本及其权益增加、减少的数额。按规定已经进行追溯调整的不在本项目反映。

5.资产评估增加、减少：分别反映企业当年因改制、上市等原因按国家规定进行资产评估而造成国有资本及权益增加、减少的数额。

6.清产核资增加、减少：分别反映企业按规定程序进行清产核资后，经国有资产监管（财政）部门批复而当年增加、减少国有资本及权益的数额。按规定已经进行追溯调整的不在本项目反映。

7.产权界定增加、减少：分别反映企业因产权界定增加、减少国有资本及权益的数额。

8.资本（股票）溢价：反映由于资本（股票）溢价而影响国有资本及权益增减变动的数额。

9.接受捐赠：反映企业当年接受其他企业、单位和个人捐赠的资产而增加的国有资本及权益。

10.债权转股权：反映企业按国家规定，将银行债权转为金融资产管理公司投资而增加的国有资本及权益。

11.税收返还：反映企业按国家有关规定，收到返还的所得税、增值税等而直接增加的国有资本及权益。企业享受行业性的税收返回政策，不在本项目中反映。

12.补充流动资本：反映根据财政部《关于“资本结构”试点城市国有工业企业补充流动资本有关问题的通知》（财工字［1995］1号）规定，对资本结构试点城市的国有工业企业上交所得税的15%返还给企业，用于弥补企业流动资本而增加的国有资本及权益。

13.减值准备转回：反映企业经营期间因资产价值回升等原因转回已计提减值准备影响当期损益而增加的国有资本及权益。

14.会计调整：反映企业经营期间因会计政策和会计估计发生重大变更、前期差错调整以及其他会计调整事项影响当期损益而增加的国有资本及权益。涉及减值准备会计政策与估计变更以及差错调整事项影响当期损益而增加的国有资本及权益在“减值准备转回”项目中反映。

15.经营积累、经营减值：反映企业当期生产经营实现的净利润（或亏损）扣除因客观原因影响当期损益而增加（或减少）国有资本及权益的数额，应根据财会年企02表分析填列。其中企业当期无法支付的应付款项、未确认的投资损失、外币报表折算差额作为企业当期经营因素。

16.消化以前年度潜亏和挂账而减少：反映企业当年消化的按照有关规定统一组织清产核资基准日以前（中央企业为2003年底以前）发生的潜亏挂账而造成国有权益减少的数额，不包括非国有权益减少部分。该项目须经中介机构逐户、分明细项审计确认，并在审计报告中加以详细披露或作专项审计说明。

17.因主辅分离减少：反映企业按照《关于国有大中型企业主辅分离辅业改制分流安置富余人员的实施办法》（国经贸企改[2002]859号）开展主辅分离、辅业改制工作，本年度减少的国有资本及权益数额。

18.企业按规定上缴利润：反映企业按照有关政策、制度规定分配给投资者红利而减少的国有资本及权益。

19.资本（股票）折价：反映企业以全部或主要资产折价发行股票或配股而减少的国有资本及权益。

20.中央和地方政府确定的其他因素：反映经中央和地方政府确定、未在上述客观因素中反映的增加或减少国有资本及权益的金额。增加额和减少额应在表中分别填列。其中企业负担义务教育支出、股权分置改革引起的权益变动等也在此项列示。

21.年末合并国有资产总量：

（1）单户企业“合并国有资产总量”与“国有资产总量”计算方法一致，即：国有实收资本＋国有实收资本享有权益＋其他国有资金；

（2）集团企业的“合并国有资产总量”依据其合并资产负债表有关项目按上述公式计算；

（3）部门、地区汇总计算“合并国有资产总量”应剔除“国有企业（单位）法人资本”的部分，即：国家资本＋国有实收资本应享有的权益＋其他国有资金；

（4）“合并国有资产总量”出现负数时按“0”计算，以体现国家对国有资本负有限责任。

我们欠银行的债，银行欠谁的债？大家好，我是银行研究僧，专注银行领域，希望我的回答可以帮到你！只要了解清楚银行的利润模式以后，想必就能很好地解释银行欠谁的债的问题了。

一、中介式盈利模式从本质上来讲，银行就是中介，它是连接资金和资产的桥梁。所谓中介，它的主要使命就是为了解决信息不对称。资金在老百姓手中，资产在企业手中。一个有钱，没有合适的收益性资产；一个有资产可以赚钱，但是没有足够的资金推动。

银行的角色就是资金的枢纽，它拿到老百姓的钱，付息；把钱放给有需要且资质良好的企业，收息。在这一收一付之间，银行就获得了利润。

在这种模式下，银行的债务方是一个个存款户。一张张存单就是银行借老百姓的借款合同。

二、头寸调剂盈利模式头寸是指银行拥有的货币数量，这个词来自于民国时期，10个袁大头是一寸，简称“头寸”。在银行的日常经营中，经常会因为放款和揽储的不匹配导致部分钱没有放出去，或者款放得太多了。这个时候就需要与其他银行进行头寸调剂，也就是同业拆借。

资金多的银行，把钱借给资金少的银行，这叫拆放；同理，资金少的银行也会向资金多的银行，这叫拆借。

拆放和拆借都是有利率的，在这个模式中，资金多的银行就是资金少的银行的债主。

三、贴现盈利模式甲企业在A银行缴纳100万，获得了100万的银行承兑汇票，半年后可以兑付。甲企业在贸易的过程中，把承兑汇票付给了乙企业，乙企业着急用钱，不想等半年再拿到钱，就去B银行贴现。B银行发现还有较长的时间A银行才能兑付，于是收了贴现利息，获得了银行承兑汇票。

在这个盈利模式中，由于半年的期限一到，A银行就需要向B银行支付100万，因此B银行是A银行的债主。

四、再贷款盈利模式再贷款是人民银行贷款给商业银行，让商业银行发放贷款的模式。再贷款的利率比较低，一般作为国家宏观调控的工具出现。

比如支小再贷款就是人民银行给小型城市商业银行、农商行、农村合作银行、村镇银行等四类地方法人金融机构发放的贷款。这些银行必须要将贷款发放至小微企业或疫情一线企业等其他人民银行要求的行业或企业。

在这个模式中，人民银行就是银行的债主。

总结：银行和一般的企业一样，要想做大，就需要足够的资金。更何况，银行本身就是经营资金的企业。在日常经营的过程中，银行也是有许多债主的。比如存款户、其他商业银行、人民银行等等。除此以外，如果从广义角度来说，为银行做科技开发项目的外包厂商在结清款项之前也是银行的债主。

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银行司库是什么意思追根溯源，司库的本意是指掌兵器卤簿的部门或机构；后逐渐衍生为指存放和支付汇集资金的地方，如金库和国库。

根据郭道扬《会计史研究》第一卷，司库的历史可以追溯到隋唐时期，那时候尚书省掌管的户部下设金部司、仓部司、库部司、度支司和太府司等职位。到了清代，司库职能通常为辅佐主官之用，属于基层官员编制之一，设置于如内务府的官署，主要负责财物出纳。司库概念开始运用到企业，最早可以追溯到20世纪40年代。1947年，美国无线电报公司（RCA）采用芝加哥第一国民银行、银行家信托公司和美洲银行联合提供的“锁箱”服务，由RCA在各大主要城市租用专门的邮政信箱用于收集支票、汇票等，并授权其开立存款户的当地银行每日开启信箱，取出当日所有支票、汇票后进行立即结算，并通过电汇将资金划拨给RCA所在地银行，从而大大加速了企业收支结算工作，因此“锁箱”可以说是现代企业司库的萌芽。现代企业司库概念传入我国，则是改革开放之后的事情。自改革开放以来，我国经济快速稳步发展。我国企业所掌控的财务资源和金融资源快速扩张，企业财资管理的内涵和边界也在不断深化。1995年中石油推广资金结算中心，1998年中国工商银行推出网络结算服务，1999年花旗银行引入现代意义上的现金管理理念，2003年中国建设银行承建通用电气现金管理服务项目，2004年东风汽车实施国内第一个大型企业司库管理建设项目——资金集中管控。这些事件可以说是中国开始发展企业司库的重要标志。总体来说，我国财资管理大体经历了三个阶段：流动性管理、资金集中管理和企业财资管理。我国企业财资管理的发展过程虽然落后于欧美等发达国家，但追赶快速。安永调查发现，虽然57%的企业仍处于传统财务管理的状况，但也有近半企业已经将企业财资管理职能进行扩展，同时更有超过70%的企业CFO希望企业财资管理发挥主动创造价值的作用。

中国央行怎样向商业银行提供流动性1.外汇占款

央行可以通过银行间市场收购商业银行的外汇结汇，构成商业银行的超额准备金，从而提供基础货币。在中国基础货币构成中，接近80%的基础货币通过这种方式提供。但是目前边际增量大幅下降，甚至为负，这也是目前央行资产负债表萎缩的最重要原因。

2.向商业银行再贷款、再贴现

俗称麻辣粉（MLF-中期借贷便利）和酸辣粉（SLF—短期借贷便利），央行可以向商业银行或者非银金融机构（证金公司救市资金来源）提供贷款或者再贷款，当然会到期，但是可以通过滚动操作，持续提供流动性

3.公开市场操作

央行通过公开市场操作正逐步取代外汇占款，成为基础货币提供和流动性支持的支柱。央行可以通过逆回购交易（买入债券再返售）或者正回购交易（卖出债券再买入）等操作提供或者收缩流动性。

央行加大频率公开市场操作的意义（每天都要来一次）

2003-2010年之间中国货币政策独立性受到质疑，很大程度上和被动外汇占款相关，不管央行愿不愿意，即使央行通过发放央票，公开市场滚动正回购交易但是依然会造成外汇占款激增。所以，央行将2007年时7%左右的法定准备金率大幅上调至此次降息之前的20%。外汇占款走低，央行加大公开市场操作频率，是央行恢复独立性，市场化操作具有标志性意义。

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